Nuevas normas de la UE ofrecen al fisco más visibilidad sobre criptoactivos

Hubo un tiempo en que muchos inversores en criptomonedas pensaban que Bitcoin (BTC) y otras monedas quedaban fuera del alcance de Hacienda. Esa idea lleva tiempo quedando obsoleta y con las nuevas reglas DAC8, Hacienda podrá comprobar más fácilmente si tus monedas digitales están debidamente declaradas.

DAC8 equipara criptoactivos con bancos

DAC8 es la octava modificación de una directiva europea para la cooperación entre servicios fiscales.

Significa Directive on Administrative Cooperation 8. Las versiones anteriores se centraban principalmente en el intercambio de datos de bancos e instituciones financieras, como cuentas de ahorro, de inversión y cuentas bancarias extranjeras. DAC8 incluye ahora las criptomonedas.

La Comisión Europea propuso la ley a finales de 2022 y en octubre de 2023 todos los países de la UE dieron su aprobación. Desde este año, las plataformas de criptomonedas deben recopilar datos de sus usuarios.

Se trata de información como nombre, dirección, país de residencia fiscal, transacciones y el valor de las posesiones en criptomonedas. También se registran los momentos de compra y venta.

En la práctica, las criptomonedas se tratan como productos financieros tradicionales. Los gobiernos buscan así evitar que el capital a través de criptoactivos quede fuera del control fiscal.

Las exchanges deben recopilar datos

Las nuevas reglas se centran especialmente en las empresas de criptomonedas. A partir de 2026, las exchanges, brokers y proveedores de wallets estarán obligados a registrar datos detallados de sus clientes.

Las plataformas deben, entre otras cosas, verificar dónde un usuario tiene obligaciones fiscales. En muchos casos, los clientes tendrán que completar una declaración con su país de residencia fiscal.

Quienes ignoren tal solicitud pueden enfrentarse a problemas. Las exchanges pueden bloquear cuentas si los usuarios no proporcionan la información después de varios recordatorios.

También hay sanciones severas para las propias empresas. Las plataformas que no cumplan con la obligación de informar arriesgan multas elevadas e incluso la pérdida de sus actividades.

Hacienda tendrá acceso a los datos

Los datos no solo se quedan en la administración de las plataformas de criptomonedas. A partir de 2027, los primeros conjuntos de datos se enviarán automáticamente a las agencias tributarias nacionales.

Posteriormente, los países europeos compartirán esa información entre sí. Si utilizas, por ejemplo, una exchange extranjera, la Hacienda española podría recibir igualmente esos datos.

Para los usuarios, formalmente no cambian mucho las normativas fiscales. La gran diferencia radica en el control. Antes Hacienda debía confiar en gran medida en lo que los inversores declaraban, pero ahora el gobierno recibe datos directos de las plataformas de criptomonedas.

Los defensores ven esto como un paso necesario para un mercado de criptomonedas maduro. Los críticos temen que la promesa original de privacidad en las criptomonedas se desvanezca cada vez más.